Comment Libérer des liquidités par la gestion du fonds de roulement ?

Publié le : 06 mai 20223 mins de lecture

Outre les mesures importantes telles que le chômage partiel et le gel des dépenses, il existe d’autres points d’action qui permettent de libérer des capitaux et donc de créer des liquidités. Il s’agit notamment de la gestion du fonds de roulement et du traitement des actifs fixes.

Gestion du fonds de roulement – il s’agit de la gestion active des créances, des dettes et des stocks.

Je ne peux pas contrôler ce que je ne peux pas mesurer.

Dans un premier temps, il faut créer un fonds de roulement et un contrôle des liquidités à court terme.

Gestion des créances

La gestion des créances est d’une grande importance – outre le contrôle transparent des comptes débiteurs, les conditions de paiement doivent être revues.

À l’heure actuelle, il peut être judicieux de convenir avec les clients de conditions de paiement à court terme, même si un escompte doit être accordé.

Il est également envisageable de vendre les créances à court terme et de réaliser des liquidités.

L’affacturage peut être mis en œuvre à moyen terme.

Gestion des dettes

Dans le cas des dettes, il est possible de renégocier les conditions de paiement actuelles avec les fournisseurs.

Les acheteurs doivent s’efforcer d’allonger les délais de paiement si possible, éventuellement au prix d’une perte d’escompte.

Si le fournisseur a lui-même des problèmes de liquidités, le financement des fournisseurs (ou l’affacturage inversé) peut l’aider.

Dans ce cas, une banque est interposée, ce qui permet un paiement immédiat.

Gestion active des stocks

La gestion active des stocks est un autre moyen d’influencer la liquidité.

Cela concerne les matières premières et les fournitures ainsi que les travaux en cours et les produits finis.

Des questions se posent ici sur les éventuels conflits d’objectifs, tels que : Portée, disponibilité et utilisation de la production par rapport à la libération du capital.

Le facteur décisif ici est d’adapter les objectifs et les prémisses à l’ensemble de la chaîne d’approvisionnement. Souvent, l’objectif de liquidité n’est pas au premier plan pour les responsables des opérations.

À moyen terme, l’optimisation de la chaîne d’approvisionnement soutenue par le système peut libérer des capitaux supplémentaires.

Un autre domaine est la gestion active des actifs fixes.

Si nécessaire, les investissements peuvent être reportés ou le « sale and lease back » peut être envisagé dans le portefeuille.

Il est également utile de traiter des « actifs non opérationnels ».

Par exemple, les terrains non utilisés peuvent être vendus.

L’élimination des pièces de rechange non critiques et la mise en place de stocks de consignation peuvent également libérer du capital.

Les mesures qui constituent les leviers les plus importants et les plus rapides pour augmenter les liquidités doivent être évaluées individuellement pour chaque entreprise.

Nous serons heureux de vous soutenir dans cette démarche.

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